Simulateur de statut juridique
Micro, EI, EURL ou SASU ? Comparez cotisations, impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu et ce qu’il vous reste vraiment, selon votre chiffre d’affaires et votre foyer fiscal.
Ce qu’il vous reste, par statut
Le détail de chaque statut
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Calculs réalisés avec le moteur open source de l’Urssaf (mon-entreprise, règles publicodes, législation 2026). Hypothèses : associé unique, première année hors ACRE, résultat entièrement distribué pour les sociétés à l’IS, IS à 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice puis 25 %. Dividendes : flat tax de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux) ou barème avec abattement de 40 %, l’option la plus favorable est retenue. SASU à l’IR : quote-part de bénéfice imposée au barème et soumise aux prélèvements sociaux, option possible 5 exercices au maximum. L’impôt sur le revenu indiqué est le supplément d’impôt du foyer dû à l’activité.
Une répartition 100 % dividendes maximise le net immédiat mais ne valide aucun trimestre de retraite et n’ouvre pas de droits aux indemnités journalières. Comparez aussi la protection sociale.
Comment choisir le statut juridique de son entreprise ?
Le statut juridique fixe trois choses : votre protection sociale, la façon dont votre bénéfice est imposé, et ce qui vous reste une fois les cotisations et les impôts payés. À chiffre d’affaires égal, l’écart entre deux statuts peut atteindre plusieurs milliers d’euros par an. Le simulateur ci-dessus compare les six options les plus courantes à partir de vos chiffres et de la composition de votre foyer fiscal.
Les six statuts comparés
| Statut | Régime social du dirigeant | Imposition du bénéfice | Pour qui ? |
|---|---|---|---|
| Micro-entreprise | Indépendant, cotisations en pourcentage du chiffre d’affaires | Impôt sur le revenu après un abattement forfaitaire | Démarrage, peu de charges, chiffre d’affaires sous les plafonds (83 600 € en services, 203 100 € en vente) |
| Entreprise individuelle au réel | Travailleur non salarié (TNS) | Impôt sur le revenu sur le bénéfice réel | Activité avec des charges importantes ou au-dessus des plafonds micro |
| EURL à l’IR | Gérant majoritaire TNS | Impôt sur le revenu | Même fiscalité que l’EI, dans une société |
| EURL à l’IS | Gérant majoritaire TNS | Impôt sur les sociétés, puis rémunération et dividendes | Cotisations sociales plus faibles qu’en SASU sur la rémunération |
| SASU à l’IS | Président assimilé salarié | Impôt sur les sociétés, puis salaire et dividendes | Souplesse de rémunération, dividendes sans cotisations sociales |
| SASU à l’IR | Président assimilé salarié | Bénéfice imposé à l’impôt sur le revenu, 5 exercices maximum | Démarrage avec un foyer peu imposé ou des pertes à imputer |
Impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés ?
À l’impôt sur le revenu, tout le bénéfice s’ajoute aux revenus de votre foyer et suit le barème progressif, que vous le retiriez ou non. À l’impôt sur les sociétés, la société paie 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice puis 25 %. Vous n’êtes imposé personnellement que sur ce que vous vous versez. L’IS devient souvent intéressant quand le bénéfice dépasse vos besoins personnels ou quand votre foyer est déjà imposé dans une tranche à 30 % ou plus.
Salaire ou dividendes : la question de la répartition
En SASU, les dividendes ne supportent pas de cotisations sociales, seulement la flat tax de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux en 2026). C’est pourquoi une répartition 100 % dividendes ressort souvent gagnante sur le net immédiat. Elle ne valide en revanche aucun trimestre de retraite et ne donne pas droit aux indemnités journalières en cas d’arrêt. En EURL, les dividendes au-delà de 10 % du capital social sont soumis aux cotisations des indépendants, ce qui réduit fortement leur intérêt. Le simulateur cherche la répartition qui maximise votre net et affiche les trimestres de retraite validés pour chaque option.
Questions fréquentes
Le simulateur est-il fiable ?
Les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu sont calculés avec le moteur open source de l’Urssaf, celui du site mon-entreprise, à jour de la législation 2026. Le résultat reste une estimation : il ne remplace pas l’avis d’un expert-comptable, qui tiendra compte de votre situation complète.
Mes données sont-elles envoyées quelque part ?
Non. Le calcul se fait entièrement dans votre navigateur. Aucun chiffre saisi n’est transmis ni enregistré.
Quelle différence entre EURL et SASU ?
En EURL, le gérant majoritaire relève du régime des indépendants : cotisations plus faibles, protection sociale plus réduite. En SASU, le président est assimilé salarié : cotisations plus élevées sur le salaire, protection proche de celle d’un salarié (hors chômage), et dividendes sans cotisations sociales.
Pourquoi l’EI et l’EURL à l’IR donnent-elles le même résultat ?
Fiscalement et socialement, elles sont traitées de la même façon : le bénéfice est imposé à l’impôt sur le revenu et soumis aux cotisations des indépendants. La différence est juridique : la société facilite l’entrée d’associés et la transmission.
L’ACRE est-elle prise en compte ?
Non, le simulateur présente une année pleine sans exonération de début d’activité. L’ACRE réduit les cotisations sociales de la première année pour les créateurs éligibles.